平成30年度春期 応用情報技術者試験 午前 問57

正解：ア

AI解説

業務部門が起票した入力原票を情報システム部門が代行入力する場合，入力結果の正確性を起票元である業務部門が検証できる仕組みが必要である。処理結果リストを業務部門に送付し，原票ごとの処理結果を確認してもらうことで，誤入力の検出と責任の分離(入力する者と確認する者の分離)が実現できる。 ア: 正解。処理結果リストを業務部門に送付して確認してもらうことは，入力の正確性を担保する内部統制上適切な業務である。 イ: 誤り。原票の誤りは内容が明らかに見えても起票元の業務部門に確認・修正させるべきであり，情報システム部門の独断による修正は改ざんや誤りの原因となる。 ウ: 誤り。原票の授受確認(受領枚数の点検など)は受領時に直ちに行うべきで，期日直前の一括確認では紛失や不足の発見が遅れ対応できない。 エ: 誤り。入力済み原票は入力内容との照合や誤り時の再入力に備えて一定期間保管すべきであり，直ちに廃棄してはならない。 💡 内部統制の視点「職務の分離」「証跡の保全」で判断する。起票=業務部門，入力=情報システム部門，確認=業務部門という役割分担が原則。「勝手に直す」「すぐ捨てる」「あとでまとめて確認」は統制上NGという定番パターンである。